401(k)·IRA 은퇴계좌 가이드 — 일하는 동안 무엇부터 넣을까

마케팅코리안 편집부 · 작성 2026-10-12 · 검토 2026-10-12 · 다음 점검 2027-01-12

한 줄 답변

2026년 401(k) 납입 한도는 $24,500, IRA는 $7,500입니다. 회사 매치를 먼저 받고, Traditional과 Roth를 고르고, 중도인출 규칙까지 정리했습니다.

*2026년 10월 기준 일반 정보이며 세무·투자 자문이 아닙니다. 한도와 세법은 매년 바뀌고 개인 소득·플랜 조건마다 다르니, 실행 전에 IRS 안내나 세무 전문가에게 확인하세요.*

401(k)와 IRA는 무엇이 다른가요?

둘 다 투자 상품이 아니라 세금 혜택이 붙은 계좌입니다. 계좌를 열었다고 끝이 아니라, 그 안에서 실제로 어떤 투자 상품을 고르느냐가 따로 필요합니다. 계좌 안의 돈이 현금성 상태로만 남아 있는 경우가 흔하니 가입 후 한 번 열어 보세요.

401(k): 회사가 제공하는 플랜. 급여에서 바로 넣고, 회사가 매치를 얹어 주기도 합니다
IRA: 본인이 금융기관에서 직접 여는 개인 계좌. 납입액만큼의 근로소득(배우자 합산 신고 시 배우자 소득 포함)이 있어야 합니다

2026년에는 얼마까지 넣을 수 있나요?

IRS가 발표한 2026년 한도입니다.

계좌	50세 미만	50세 이상	60~63세
401(k)·403(b) 직원 납입	$24,500	$32,500 (캐치업 $8,000)	$35,750 (캐치업 $11,250)
IRA (Traditional+Roth 합산)	$7,500	$8,600 (캐치업 $1,100)	$8,600

401(k) 한도와 IRA 한도는 별개입니다. 직원 납입분에는 회사 매치가 들어가지 않습니다
IRA 한도는 Traditional과 Roth를 합쳐서 적용됩니다. Traditional에 $5,000을 넣었다면 Roth에는 $2,500까지입니다
2026년분 IRA는 세금보고 마감일(2027년 4월 중순) 까지 넣을 수 있습니다. 정확한 날짜는 그해 IRS 달력으로 확인하세요

회사 매치는 왜 제일 먼저 받으라고 하나요?

매치는 직원이 넣은 금액에 비례해 회사가 얹어 주는 돈입니다. 예를 들어 "급여의 6%까지 직원 납입액의 50%를 매치"라면, 연봉 $80,000인 직원이 $4,800을 넣을 때 회사가 $2,400을 더합니다. 비율은 회사마다 다르니 플랜 문서에서 확인하세요.

그래서 순서는 보통 이렇게 잡습니다.

401(k) 매치 받는 한도까지 납입
IRA 한도 채우기 (Roth 여부는 아래 기준으로)
여력이 있으면 401(k) 한도까지 추가 납입

베스팅도 확인하세요. IRS 안내에 따르면 본인이 넣은 돈은 항상 100% 본인 것이지만, 회사 매치는 플랜이 정한 일정(즉시, 3년 후 일괄, 최대 6년까지 단계별 등)에 따라 본인 몫이 됩니다. 일정을 채우기 전에 퇴사하면 못 받은 부분은 돌려주게 될 수 있습니다. 자세한 일정은 플랜 요약 문서나 HR에 문의하세요.

Traditional과 Roth, 어느 쪽이 맞나요?

	Traditional	Roth
넣을 때	세전 납입, 소득공제	세후 납입, 공제 없음
꺼낼 때	소득세 대상	조건을 채우면 비과세
직접 납입 소득 제한	납입은 제한 없음(공제에만 제한)	Roth IRA는 있음 / Roth 401(k)는 없음

단순화하면 지금 세율이 은퇴 후보다 높다고 예상하면 Traditional, 낮거나 비슷하면 Roth가 유리한 경우가 많습니다. 미래 세율은 아무도 모르니 두 가지를 나눠 담는 분들도 많습니다. 어느 쪽이 유리한지는 소득·가족 상황에 따라 달라서 한인 회계사와 상담해 볼 만합니다.

IRS가 확인한 Roth 관련 조건입니다.

Roth 401(k)는 소득 제한이 없고, Roth IRA는 소득이 일정 수준을 넘으면 직접 납입이 막힙니다
비과세 인출(qualified distribution)은 첫 납입 후 5과세연도가 지나고 59½세 이상·사망·장애 중 하나에 해당할 때입니다
Roth IRA는 본인 생존 중 의무 인출이 없습니다

2026년 Roth IRA 소득 구간 (MAGI)

신고 형태	일부 납입 구간
독신·세대주	$153,000~$168,000 (그 이상은 직접 납입 불가)
부부 합산	$242,000~$252,000

Traditional IRA는 직장 플랜에 가입돼 있으면 공제가 소득에 따라 줄어듭니다. 2026년 구간은 독신 $81,000~$91,000, 부부 합산(본인이 가입자) $129,000~$149,000입니다. 소득이 이 구간을 넘으면 우회 방법(백도어 Roth 등)이 거론되지만 기존 IRA 잔액에 따라 세금이 달라지므로 전문가와 확인한 뒤 실행하세요.

소득이 낮아도 세금 혜택이 있나요?

있습니다. Saver's Credit은 은퇴계좌에 납입한 금액의 일부를 세액공제로 돌려주는 제도입니다. IRS 안내에 따르면 18세 이상이고, 다른 사람의 부양가족이 아니며, 풀타임 학생이 아니어야 합니다. 2026년 조정총소득(AGI) 상한은 부부 합산 $80,500, 세대주 $60,375, 독신 $40,250입니다. 소득이 낮을수록 공제율이 높아지고, 납입액 중 독신 $2,000(부부 $4,000)까지가 대상입니다(IRS 페이지 기준). 이직 과정에서 옮긴 롤오버 금액은 대상이 아닙니다. 세금보고 때 해당되는지 첫 세금보고 가이드와 함께 확인하세요.

퇴사하면 401(k)는 어떻게 되나요?

본인이 넣은 돈은 그대로 본인 몫입니다. 선택지는 보통 네 가지입니다.

이전 회사 플랜에 그대로 둔다
새 회사 플랜으로 옮긴다
IRA로 옮긴다(롤오버)
현금으로 받는다

옮길 때는 직접 롤오버(플랜에서 새 계좌로 바로 송금)가 가장 단순합니다. IRS 안내에 따르면 본인 앞으로 수표를 받으면 20%가 원천징수되고, 60일 안에 새 계좌에 넣지 않으면 인출로 처리됩니다. 원천징수된 부분을 채워서 넣지 않으면 그만큼은 과세 대상이 됩니다. 현금으로 받는 것은 마지막 선택으로 두세요.

59½세 전에 꺼내면 어떻게 되나요?

일반적으로 소득세에 10% 추가세가 붙습니다. 다만 예외가 있고, IRS가 안내한 예외 중 대표적인 것은 다음과 같습니다.

사망·완전 영구 장애
AGI의 7.5%를 넘는 본인 부담 의료비
출산·입양 자녀 1인당 최대 $5,000
비상 개인 경비 연 1회 최대 $1,000
연방 재난 지역 해당자 최대 $22,000
IRA 한정: 첫 주택 구입 최대 $10,000, 고등교육비
401(k) 한정: 55세가 되는 해 또는 그 이후에 퇴사한 경우, 그 회사 플랜에서의 인출(공공 안전직은 50세)

마지막 항목은 이른바 "55세 룰"입니다. IRS 안내에 따르면 플랜에만 해당하고 IRA에는 적용되지 않으므로, 그 직전에 IRA로 옮길지 결정할 때 영향을 줄 수 있습니다. 예외에 해당해도 소득세는 내야 하는 경우가 많고, 일부 예외는 플랜이 허용해야 합니다.

시기별로 무엇을 확인하면 되나요?

입사 직후: 401(k) 가입 방법과 시기(회사마다 다릅니다), 매치 비율, 베스팅 일정을 HR에서 확인
가입 직후: 납입률 설정, 계좌 안의 돈이 실제 투자 상품에 들어가 있는지 확인
연초: 새 연도 한도에 맞춰 납입률 재조정, 전년도 IRA 납입 마감(4월 중순) 확인
연봉이 오를 때: 납입 비율도 같이 올릴 수 있는지 검토
세금보고 전: IRA 납입 증빙, Saver's Credit 해당 여부 점검
이직·퇴사 때: 롤오버 방법(직접 송금), 베스팅 확정 여부 확인
수혜자(beneficiary): 계좌마다 지정돼 있는지 확인. 가족이 바뀌었다면 갱신
은퇴가 가까울 때: 사회보장·메디케어와 함께 은퇴·시니어 가이드 확인

한국에 있던 연금과 헷갈리는 분이 많습니다. 401(k)·IRA는 미국의 개인 은퇴저축 계좌이고, 한국 국민연금 가입 여부와 별개로 미국 근로소득이 있으면 열 수 있습니다. 보험 쪽 준비는 보험 가이드에서 따로 확인하세요. 계좌 개설과 이체는 한인 은행 창구에서도 안내받을 수 있지만, 투자 상품 선택은 본인이 설명서를 읽고 결정하세요.